De nombreux Canadiens ressentent une certaine appréhension à l’approche de la saison des impôts. L’une des idées fausses les plus répandues est la suivante :
« Je ne veux pas d’augmentation, car cela me fera passer dans une tranche d’imposition supérieure et je gagnerai finalement moins d’argent. »
Nous sommes ici pour clarifier la situation. Pour comprendre le fonctionnement de notre système fiscal — et comment l’utiliser à votre avantage — nous aimons utiliser l’analogie des « pots Mason ».
La méthode des pots Mason : Vision à 100 000 $
Imaginez que votre revenu annuel est comme de l’eau versée dans une série de pots. Vous ne payez pas un taux d’imposition unique sur la totalité de votre argent ; vous remplissez plutôt les pots dans l’ordre. Vous ne passez au pot suivant que lorsque le précédent est complètement plein.
Vos pots pour un revenu de 100 000 $
Pot 1 : Non-imposable
0%
Pot 2 : Débutant
~26%
Pot 3 : Intermédiaire
~36%
Pot 4 : Élevé
~46%+
Paliers d’imposition combinés 2026 (Québec)
| Tranche de revenu | Taux marginal d’imposition | Le « Pot » |
|---|---|---|
| 0 $ à ~18 500 $ | 0,00 % | Pot 1 (Non-imposable) |
| 18 501 $ à 54 345 $ | 25,69 % | Pot 2 (Débutant) |
| 54 346 $ à 58 523 $ | 30,69 % | Pot 2 (Surplus) |
| 58 524 $ à 108 680 $ | 36,12 % | Pot 3 (Où vous êtes !) |
| Plus de 132 245 $ | 47,46 % à 53,31 % | Pot 4 (Le sommet) |
Comment l’argent circule
1. La base non-imposable : Vos premiers dollars vont dans le Pot 1. Ce pot n’a pas de couvercle — le gouvernement n’y touche pas.
2. Remplissage successif : Une fois que le Pot 1 est plein, seul l’argent supplémentaire s’écoule dans le Pot 2. Même si vous gagnez 100 000 $, ces premiers 18 500 $ sont toujours exempts d’impôt.
3. Le « siphon » REER : À 100 000 $, vous remplissez le Pot 3 à un taux de 36,12 %. Lorsque vous placez 10 000 $ dans un REER, vous retirez 10 000 $ de ce pot taxé à 36 % aujourd’hui. C’est un remboursement de 3 612 $ qui revient dans vos poches.
Quel « pot » remplissez-vous actuellement ?
Comprendre votre tranche d’imposition la plus élevée est la première étape pour faire fructifier votre REER.